Maintenant que nous sommes en pleine campagne de déclaration de revenus 2024 (réalisée en 2025), de nombreuses questions se posent sur les différents aspects de la fiscalité. Par exemple, que se passe-t-il si je ne déclare pas les revenus locatifs d’un logement ?
La première chose à savoir est que cette déclaration est obligatoire. Découvrons ensemble les conséquences si vous ne le faites pas.
Amendes fiscales pour non-déclaration de revenus locatifs
Si l’administration fiscale constate que vous n’avez pas déclaré vos revenus de location, vous vous exposez à des sanctions financières et à la perte d’avantages fiscaux. Les amendes varient de 50 % à 150 % du montant non déclaré.
Cela dépend de la gravité de l’infraction et de l’existence ou non d’une dissimulation, et se divise en trois catégories :
- Légères : Si le montant non déclaré est inférieur ou égal à 3 000 euros sans dissimulation, la sanction est de 50 %.
- Graves : Lorsque le montant dépasse 3 000 euros avec dissimulation, l’amende peut varier entre 50 % et 100 % du montant non déclaré.
- Très graves : En cas de fraude, la sanction peut varier entre 100 % et 150 % du montant non déclaré.
Comment éviter ou réduire l’amende pour non-déclaration de revenus locatifs ?
Oui, il est possible d’échapper à la sanction si vous soumettez une déclaration complémentaire d’impôt sur le revenu avant la fin du délai officiel de dépôt de la déclaration.
Si vous ne faites pas cette déclaration supplémentaire, des majorations seront appliquées, en fonction du temps écoulé depuis la date limite :
- Majoration de 5 % si vous déposez la déclaration dans les trois premiers mois.
- Majoration de 10 % si vous le faites entre trois et six mois.
- Majoration de 15 % si le délai est compris entre six et douze mois.
- Majoration de 20 % plus intérêts de retard si plus d’un an s’est écoulé.
Pourquoi est-il obligatoire de déclarer les revenus locatifs ?
La loi exige la déclaration des revenus locatifs, que vous soyez propriétaire ou locataire :
- Propriétaires : Déclarer vous permet d’accéder à des avantages fiscaux, comme une déduction de 50 % du revenu net si le logement loué est votre résidence principale. De plus, cela vous protège légalement en cas de litiges potentiels avec le locataire.
- Locataires : Eux aussi doivent déclarer ce qu’ils paient mensuellement. Cela permet à l’administration fiscale de croiser les données avec celles du propriétaire et de détecter d’éventuelles irrégularités.
Comment l’administration fiscale détecte-t-elle un revenu locatif non déclaré ?
L’administration fiscale dispose de plusieurs méthodes et mécanismes lui permettant de détecter les locations non déclarées. De plus, souvent, les demandes d’aides des locataires déclenchent les alertes du fisc :
- Croisement de données : Si le locataire déclare le loyer et que vous ne le faites pas, les alarmes se déclenchent.
- Vérification des annonces sur les portails immobiliers : L’administration fiscale surveille les annonces sur des sites web comme Idealista.
- Visites et inspections : Elle peut vérifier sur place la situation du bien immobilier.
- Consommation des services : S’il y a une consommation d’électricité, d’eau ou de gaz dans un logement vacant, cela éveille les soupçons.
- Enregistrement de la résidence : Si le locataire s’enregistre à cette adresse, il y a une trace officielle.
- Dénonciation du locataire : Si vous ne déclarez pas, le locataire perd des déductions et peut vous dénoncer.
De plus, les locations touristiques sont également sous le radar de l’administration fiscale. Voici les méthodes les plus courantes pour détecter si vous ne déclarez pas ces revenus :
- Formulaire 179 : Les plateformes comme Airbnb ou Booking doivent signaler trimestriellement les données de la location.
- Surveillance des plateformes : L’administration fiscale analyse les annonces sur les sites web de location touristique et les compare avec les déclarations fiscales.
- Croisement de données : Elle collabore avec les opérateurs touristiques et les banques pour détecter les écarts entre les revenus déclarés et les mouvements réels.
À partir de maintenant, falsifier des données ou échapper au contrôle de l’administration fiscale dans le cadre de la location de vacances sera plus complexe que jamais en raison de la création récente du registre unique des locations touristiques.
