Chaque année, certains locataires remplissent leur déclaration de revenus sans inclure le loyer dans leur IRPF, que ce soit par ignorance ou pour éviter le paiement d’impôts. Cependant, cette omission peut avoir des conséquences fiscales, comme la perte de déductions. 🤔
Dans cet article, nous analysons ce qui se passe si un locataire ne déclare pas le loyer, quels risques il assume et comment régulariser la situation.
Le locataire est-il obligé de déclarer le loyer?
Oui, les locataires sont tenus de déclarer le montant mensuel qu’ils paient pour le loyer dans leur déclaration de revenus. Cela permet à l’administration fiscale d’avoir connaissance de tous les contrats de location existants et de croiser les données entre ce que déclare le locataire et ce que déclare le propriétaire afin de détecter les irrégularités et les fraudes. 🕵️♀️
Que se passe-t-il si le locataire ne déclare pas le loyer?
Si le locataire ne déclare pas le loyer, il perd la possibilité d’accéder à des prestations et des aides financières, comme certaines déductions. Mais, qui peut inclure le loyer dans la déclaration de revenus?
- Locataires individuels: Si vous louez un logement individuellement et que le contrat de location est exclusivement à votre nom, vous avez le droit d’inclure le loyer dans votre déclaration. En tant que seul responsable de la location, il vous incombe de respecter les obligations fiscales correspondantes.
- Mariages et partenaires de fait: Lorsqu’un logement est loué par un couple marié ou un partenaire de fait, les deux peuvent déclarer le loyer à condition de figurer comme locataires dans le contrat.
- Locataires en colocation: Si plusieurs personnes partagent un loyer, chaque locataire a le droit de déclarer sa part proportionnelle du paiement total du loyer. Pour ce faire, le contrat de location doit préciser la répartition du loyer entre les occupants, et chacun devra déclarer uniquement le montant qui lui correspond.
- Locataires en sous-location: Lorsque le locataire principal sous-loue une partie du logement à une autre personne, la déclaration du loyer se fait différemment. Le locataire initial est responsable de la déclaration du loyer total, tandis que le sous-locataire pourrait inclure sa part dans la déclaration.
Comment l’administration fiscale peut-elle détecter un loyer non déclaré?
L’administration fiscale peut détecter si un propriétaire loue un bien immobilier sans le déclarer par les moyens suivants:
- Croisement d’informations fiscales: Si le locataire déclare le loyer pour obtenir des avantages fiscaux et que le propriétaire ne le fait pas, l’administration fiscale détectera immédiatement la divergence. C’est la manière la plus courante de surprendre les bailleurs qui ne déclarent pas le loyer. 😮
- Analyse des portails immobiliers: Les annonces de location sur Internet sont examinées et comparées aux registres fiscaux.
- Inspections et visites: Bien que moins fréquentes, l’administration fiscale peut effectuer des visites dans des biens immobiliers suspects pour vérifier leur occupation réelle.
- Consommation des services: Si un bien immobilier déclaré comme vide a une consommation constante d’électricité, d’eau et de gaz, cela peut susciter des soupçons.
- Enregistrement: Si un locataire s’enregistre à l’adresse du bien immobilier loué, l’administration fiscale peut détecter qu’il est en usage et le comparer aux déclarations du propriétaire.
- Dénonciations: Un locataire qui ne peut pas accéder à des déductions fiscales parce que le propriétaire n’a pas déclaré le loyer peut dénoncer la situation à l’administration fiscale.
Comment déclarer le loyer et remplir les obligations fiscales?
En tant que locataire, vous devez indiquer dans votre déclaration le montant mensuel que vous payez pour l’appartement loué. De plus, si vous bénéficiez d’une déduction ou d’une prestation destinée à la location, comme le bon de location jeune, vous devez le signaler. 💰
Comment dénoncer un loyer non déclaré?
Vous pouvez dénoncer un loyer non déclaré sur le site web de l’administration fiscale dans "Toutes les démarches. Dénonciation fiscale". Ensuite, vous devrez cliquer sur "Dénonciation de location de biens immobiliers". 💻
Vous pouvez également le faire en personne dans un bureau de l’administration fiscale, en prenant rendez-vous au préalable.
