Investir dans l’immobilier reste très populaire. Cependant, l’aspect fiscal est souvent sous-estimé. Sur quoi faut-il payer des impôts et quel rôle jouent l’achat, la location et l’utilisation mixte ? Comment puis-je exploiter au maximum le potentiel d’économies d’impôts ? Qu’est-ce que la période de spéculation et quand un bien est-il rentable ? Un conseiller fiscal spécialisé en immobilier peut répondre précisément à ces questions. De plus, avec un conseiller fiscal, vous pouvez élaborer une feuille de route et une stratégie appropriée pour économiser sur les impôts. 🏘️
Le choix du conseiller fiscal
À quoi dois-je faire attention lors du choix d’un conseiller fiscal ? Une expérience de plusieurs années dans le domaine de l’immobilier est essentielle. De plus, un vaste réseau existant d’architectes, d’administrateurs et d’artisans peut être un avantage. 🤝
Quelles prestations doit offrir un conseiller fiscal pour l’immobilier ?
Vous envisagez d’acheter un bien immobilier ? C’est le moment idéal pour faire appel à un conseiller fiscal. Ainsi, le potentiel maximal d’économies d’impôts peut être exploité avant même l’achat. Les principales prestations de conseil d’un conseiller fiscal spécialisé en immobilier sont les suivantes :
- Adéquation de l’objet en tant que modèle d’économies d’impôts
- Conseil en financement immobilier
- Impôt sur les successions et donations
- Succession patrimoniale
- Évaluation de la rentabilité
- Vérification des contrats de location et de prêt
- Analyse immobilière : estimation de la valeur des biens.
- Vérification de la rentabilité des rénovations et réparations
- Installations photovoltaïques 🌞
Comment les propriétaires immobiliers peuvent-ils réduire la charge fiscale ?
Pour réduire votre charge fiscale, vous avez besoin de l’aide d’un conseiller fiscal expérimenté. En effet, il n’existe pas de formule générale pour économiser sur les impôts dans le domaine de l’immobilier. Chaque bien est différent et est utilisé différemment : à titre privé, professionnel ou à usage mixte. Il existe de nombreuses variantes et le type d’utilisation doit toujours être évalué individuellement. De plus, le fait que le bien soit utilisé par le propriétaire ou loué joue un rôle déterminant. Ainsi, par exemple, les coûts de main-d’œuvre ou d’autres dépenses peuvent être déduits des impôts. 💡
Droit successoral : comment la maison reste-t-elle exonérée d’impôt ?
Si un bien immobilier est transmis dans la famille, l’impôt sur les successions est dû. Cet impôt est calculé sur la base de la valeur marchande respective. L’administration fiscale fixe à son tour 90 % de la valeur marchande et déduit l’abattement fiscal respectif. Quelle est la situation s’il existe encore des prêts en cours ? Ceux-ci sont également pris en compte dans le calcul.
L’héritage reste exonéré d’impôt dans des circonstances particulières, où la valeur du bien ne joue également aucun rôle :
Si le défunt a vécu dans le bien jusqu’à son décès et que l’héritage est légué au conjoint ou à l’enfant. Les conditions suivantes doivent également être remplies :
- l’héritier habite déjà dans le bien ou emménagera dans les 6 prochains mois
- l’héritier y a déclaré sa résidence principale
- l’héritier habite dans ce bien pendant les 10 prochaines années
Quels sont les impôts liés à l’immobilier ?
Selon l’utilisation du bien, les impôts applicables diffèrent. En tant qu’acheteur, vous pouvez vous informer sur les différents types d’impôts avant l’achat proprement dit. Les types d’impôts pertinents sont les suivants :
Impôt sur le transfert foncier :
Si vous acquérez un terrain ou une partie d’un terrain, vous devez payer l’impôt sur le transfert foncier. L’impôt, qui est versé aux Länder, varie entre 3,5 et 6,5 % selon le Land. Le prix du terrain est utilisé pour calculer le montant de l’impôt que vous devez payer. En général, vous devez payer cet impôt lorsque vous achetez un bien. Cependant, certaines transactions sont exonérées de cet impôt, par exemple les donations, les successions et le transfert de propriété au conjoint.
Taxe foncière :
La taxe foncière est une taxe municipale qui est versée à la commune. Le montant de la taxe est déterminé selon une procédure à plusieurs niveaux ; un facteur essentiel est le taux d’imposition fixé par la commune. La taxe foncière est généralement payable trimestriellement, mais elle peut également être payée annuellement en une seule fois sur demande. À partir de 2025, de nouvelles réglementations s’appliqueront et les premiers avis de taxe foncière seront dus le 1er janvier 2022.
Impôt sur le revenu / Impôt sur les sociétés :
Si vous louez votre bien immobilier, vous devez payer des impôts sur ces revenus. Le montant que vous devez payer dépend de qui est propriétaire du bien : une personne physique, une société de personnes, une société de capitaux ou une fondation. Il peut y avoir de grandes différences quant au montant des impôts que chaque personne doit payer.
Impôt sur les successions / Impôt sur les donations :
Si vous donnez ou léguez une maison à quelqu’un, vous devrez peut-être payer des impôts à ce sujet. Mais il existe des moyens de réduire le montant des impôts.
Taxe sur la spéculation :
Si le vendeur a utilisé lui-même le bien avant la vente, il n’y a généralement pas d’impôt à payer. Pour les biens de placement, cependant, cela dépend du moment de la vente. Si elle a lieu dans les dix ans suivant l’achat, l’impôt est dû.
Conclusion
Si vous êtes actuellement confronté à la décision d’investir dans un bien immobilier, il est utile de contacter un conseiller fiscal. Avec l’aide d’un conseiller fiscal, vous pouvez élaborer des plans d’économies d’impôts optimaux et vous serez conseillé de manière optimale en ce qui concerne les thèmes de l’acquisition, de la vente et de la location d’un bien. 👍
